Открытое Акционерное общество
"Минераловодская сельхозтехника с МТ’

Заключение

"25" апреля 2008г.                                                                                           г.Минеральные Воды

Согласно приказа № 35 от 19 апреля 2006 года комиссия в составе: Рожко Л.М., Шевченко Н.Е., Скрипниченко А.И. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества по итогам деятельности за 2005 год.

Для проверки были предоставлены следующие документы:

1. Главная книга за 2005год.
2. Балансы за 2005 год.
3. Кассовые документы.
4. Документы по движению денежных средств с банковского расчетного счета.
5. Договора аренды, автоуслуг автотранспортных средств.
6. Материальные и товарные отчеты.
7. Документы по расчетам с подотчетными лицами.
8. Зарплата за 2005 год.
9. Основные средства.
10. Приказы за 2005 год.

При проверке установлено следующее:

1. Учет основных средств ведется согласно положения об учете ПБУ 6/01, с инвентаризационными описями согласны.
2. Предприятие с 1 января 2004г.применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения - доходы на основание разрешения № 167 от 26 ноября 2003г., выданного МРИ МНС России № 9 по СК и предприятие является плательщиком ЕНВД на основании чII НК РФ главы 26.3 статья 346.26.
3. Учет выдачи доверенностей ведется согласно инструкции, имеющейся к этой книге.
4. Учет кассовых операций ведется согласно Порядка ведения кассовых операций в РФ № 40 от 22.10.1993 года, договор с кассиром заключен, банком установлен лимит остатков наличных денежных средств в сумме 4200 рублей и фактический остаток в кассе предприятия за весь 2005 год не превысил установленный лимит.
5. Проводится регистрация приходных и расходных документов.
6. Учет товарных средств производится, ведутся карточки складского учета товаров.
7. Ведется количественный и материальный учет материалов, списание согласно дефектным ведомостям.
8. Учет ГСМ ведется по нормам.
9. Заработная плата начисляется ежемесячно, работникам выдаются расчетные листки с отражением сумм начислений и удержаний. Текущая задолженность перед работниками погашена на момент подписания данного акта, выдан аванс.
10. Ведется журнал регистрации счетов-фактур.
11. Основные показатели финансовой деятельности за 2005 год:

• оптовая торговля, оптовый товарооборот составил - 778132,10 рубля,
• аренда производственных помещений составила 2096507,80 рублей.
• Доход от автоуслуг (ЕНВД) составил 323000,00 рублей.
• Себестоимость реализованных товаров составила - 465327,55 рубля
• Валовая прибыль за 2005 г. составила 2732312,35 рублей
• Затраты предприятия составили - 2327159,23 рублей.

В 2005г. предприятием была произведена реализация ОС с получением дохода 180120,00 рублей.

В 2005г. были сданы в летний период в аренду вагончики на базе отдыха, доход составил 32500 рублей.

Был реализован металлолом и списанные автошины, доход составил 4540 рублей. В 2005г. списана просроченная кредиторскася задолженность, доход составил 2963,57 рубля. В 2005г. были возмещены затраты по оформлению рекламного щита и земельных участков в сумме 16263,94 рубля и возмещено хищение в сумме 500рублей.

Налоги составили:

• налог ЕНВД - 5879 рублей.
• налог УСН - 93892 рубля.

В 2005г. расходы от продажи ОС составили 5013,05 рублей и расходы от продажи металлолома составили 825 рублей.

Банком нам были оказаны услуги по договору на обслуживание на сумму 7230 рублей. Прочие внереализационные расходы в 2005г. составили 583,70 рубля. В 2005г. списана невостребованная дебиторская задолженность сумме 36026,50 руб. В 2005 году были восстановлен НДС при переходе на УСН в сумме 93940 рублей.

Пеня начисленная и уплаченная в бюджет за 2005г. составила 148,37 рублей.

Чистая прибыль за 2005г. составила - 398503,01 рубля.

Постоянно работающих - 13 чел.

Фонд оплаты труда составил - 808116 рублей.

Дебиторская задолженность(покупатели и заказчики) - 83871,85 рубль.

В 2005 году были приобретены основные средства:

• машина ГАЗ-3221-415 за 319715,87 рублей;
• склад ГСМ литер Ш с навесом за 147725,00 рублей;
• была произведена реконструкция центрального водопровода, затраты составили 77295,90 рублей;
• была пробурена скважина в п.Дюрсо, затраты составили 63793,20 рубля.

Ревизионная комиссия: