Открытое Акционерное общество
"Минераловодская сельхозтехника с МТ’

Заключение

"08" мая 2008г.                                                                                           г.Минеральные Воды

Согласно приказа № 29 от 29 апреля 2008 года комиссия в составе: Рожко Л.М., Шевченко Н.Е., Скрипниченко А.И. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества по итогам деятельности за 2007 год.

Для проверки были предоставлены следующие документы:

1. Главная книга за 2007год.
2. Балансы за 2007 год.
3. Кассовые документы.
4. Документы по движению денежных средств с банковского расчетного счета.
5. Договора аренды, автоуслуг автотранспортных средств.
6. Материальные и товарные отчеты.
7. Документы по расчетам с подотчетными лицами.
8. Зарплата за 2007 год.
9. Основные средства.
10. Приказы за 2007 год.

При проверке установлено следующее:

1. Учет основных средств ведется согласно положения об учете ПБУ 6/01, с инвентаризационными описями согласны.
2. Предприятие с 1 января 2004г.применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения - доходы на основание разрешения № 167 от 26 ноября 2003г., выданного МРИ МНС России № 9 по СК и предприятие является плательщиком ЕНВД на основании чII НК РФ главы 26.3 статья 346.26.
3. Учет выдачи доверенностей ведется согласно инструкции, имеющейся к этой книге.
4. Учет кассовых операций ведется согласно Порядка ведения кассовых операций в РФ № 40 от 22.10.1993 года, договор с кассиром заключен, банком установлен лимит остатков наличных денежных средств в сумме 3100 рублей и фактический остаток в кассе предприятия за весь 2007 год не превысил установленный лимит.
5. Проводится регистрация приходных и расходных документов.
6. Учет товарных средств производится, ведутся карточки складского учета товаров.
7. Ведется количественный и материальный учет материалов, списание согласно дефектным ведомостям.
8. Учет ГСМ ведется по нормам.
9. Заработная плата начисляется ежемесячно, работникам выдаются расчетные листки с отражением сумм начислений и удержаний. Текущая задолженность перед работниками погашена на момент подписания данного акта, выдан аванс.
10. Ведется журнал регистрации счетов-фактур.
11. Замечания:
    нет полного перечня должностных инструкций работников предприятия,
    рекомендовано: юридической службе предприятия разработать недостающие должностные инструкции и утвердить.
12. Основные показатели финансовой деятельности за 2007 год:

• оптовая торговля, оптовый товарооборот составил - 2253132,82 рубля,
• аренда производственных помещений составила 2368916,28 рублей.
• Доход от автоуслуг (ЕНВД) составил 98750,00 рублей.
• Себестоимость реализованных товаров составила - 1285279,40 рубля
• Валовая прибыль за 2007 г. составила 3435519,70 рублей
• Затраты предприятия составили - 2526250,85 рублей.
• Затраты автоуслуг(ЕНВД) составили - 377726,38 рублей.

В 2007г. предприятием была произведена реализация ОС с получением дохода 10000,00 рублей.

Были реализованы стеллажные секции, доход составил 100800 рублей. В 2007 г. списана просроченная кредиторская задолженность, доход составил 2451,15 руб. В 2007 г. были возмещены затраты по оформлению рекламного щита в сумме 2520,00 рубля и получен доход от списания ОС сумме 1495 рублей.

Налоги составили:

• налог ЕНВД - 5141 рублей.
• налог УСН - 149916 рубля.

В 2007г. расходы от продажи стеллажных секций составил 2290 рублей. Расходы по списанию ОС составили 6952,71 рубля.

Банком нам были оказаны услуги по договору на обслуживание на сумму 8647,50 рублей. Прочие расходы в 2007 г. составили 605,50 рубля. В 2007 г. списана невостребованная дебиторская задолженность СПК «Минераловодский» в сумме 60001,73 руб. В 2007 году были выявлены убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде в сумме 10440 рублей.

Чистая прибыль за 2007г. составила - 404814,18 рублей.

Постоянно работающих - 8 чел.

Фонд оплаты труда составил - 1167608 рублей.

Дебиторская задолженность(покупатели и заказчики) - 132878,19 рублей.

В 2007 году была оказана материальная помощь сотрудникам предприятия в размере 13000 рублей.

Была установлена охранная сигнализация в оптовый склад предприятия, затраты составили 44405,00 руб.

Ревизионная комиссия:

                                                  _________________Рожко Л.М.

                                                  _________________Скрипниченко А.И.

                                                  _________________Шевченко Н.Е.