Открытое Акционерное общество
"Минераловодская сельхозтехника с МТ’

Заключение

"21"апреля 2010г.                                                                                           г.Минеральные Воды

Согласно приказа № 24 от 05 апреля 2010 года комиссия в составе: Рожко Л.М., Шевченко Н.Е., Скрипниченко А.И. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества по итогам деятельности за 2009 год.

Для проверки были предоставлены следующие документы:

1. Главная книга за 2009год.
2. Балансы за 2009 год.
3. Кассовые документы.
4. Документы по движению денежных средств с банковского расчетного счета.
5. Договора аренды, договора услуг по временному размещению и проживанию физических лиц.
6. Материальные и товарные отчеты.
7. Документы по расчетам с подотчетными лицами.
8. Зарплата за 2009 год.
9. Основные средства.
10. Приказы за 2009 год.

При проверке установлено следующее:

1. Учет основных средств ведется согласно положения об учете ПБУ 6/01, с инвентаризационными описями согласны.
2. Предприятие с 1 января 2004г. применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения - доходы на основании разрешения № 167 от 26 ноября 2003г., выданного МРИ МНС России № 9 по СК и предприятие является плательщиком ЕНВД на основании ч.II НК РФ главы 26.3 статья 346.26.
3. Учет выдачи доверенностей ведется согласно инструкции, имеющейся к этой книге.
4. Учет кассовых операций ведется согласно Порядка ведения кассовых операций в РФ № 40 от 22.10.1993 года, договор с кассиром заключен, банком установлен лимит остатков наличных денежных средств в сумме 8180 рублей и фактический остаток в кассе предприятия за весь 2009 год не превысил установленный лимит.
5. Проводится регистрация приходных и расходных документов.
6. Учет товарных средств производится, ведутся карточки складского учета товаров.
7. Ведется количественный и материальный учет материалов, списание согласно дефектным ведомостям.
8. Учет ГСМ ведется по нормам.
9. Заработная плата начисляется ежемесячно, работникам выдаются расчетные листки с отражением сумм начислений и удержаний. Текущая задолженность перед работниками погашена на момент подписания данного акта, выдан аванс.
10. Ведется журнал регистрации счетов-фактур.
11. Замечания:нет бизнес-плана.
    Рекомендовано: юридической и бухгалтерской службам предприятия разработать бизнес-план и утвердить.
12. Основные показатели финансовой деятельности за 2009 год:

• Основной вид деятельности ОАО "Минераловодская сельхозтехника с МТС" - оптовая торговля, оптовый товарооборот составил - 2576880.39 рублей,
• аренда производственных помещений составила 4308327,03 рублей.
• Себестоимость реализованных товаров составила - 1346004,81 рубля
• Валовая прибыль за 2009 г. составила 5539202,61 рубля
• Затраты предприятия составили - 3084664,05 рубля.

В 2009г. была списана просроченная кредиторская задолженность, доход составил 1191,15 руб. В 2009 году была сделана корректировка расчетаарендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности у Администрации Первомайского сельсовета за период 2007-2008гг. в пользу ОАО "Минераловодская сельхозтехника с МТС": доход, не принимаемый к налогообложению, составил 70788,54 рублей.

Налоги составили:

• налог ЕНВД - 1488 рублей.
• налог УСН - 245343 рубля.

Банком нам были оказаны услуги по договору на обслуживание на сумму 44123,31 рубля. Прочие расходы в 2009 г. составили 19500,00 рублей. В 2009 г. были прочие расходы в сумме 64330,64 рублей (лицензия и мониторинг вод. скважины). В 2009 году были начислены и оплачены штрафы в размере 925,23 рублей. В 2009 году списана невостребованная дебиторская задолженность в сумме 15998,93 руб. В 2009 г. были начислены и оплачены проценты по договору займа № 1 в сумме 68000 рублей.

Чистая прибыль за 2009г. составляет 2066809,19 рублей.

Постоянно работающих - 9 чел.

Фонд оплаты труда составил - 1530680 рублей.

Дебиторская задолженность(покупатели и заказчики) - 243853,91 рубля.

В 2009 году была оказана материальная помощь сотрудникам предприятия в размере 9000 рублей.

В 2009 году были начислены дивиденты (по решению годового общего собрания акционеров за 2008г.) в сумме 4467 рублей и выплачены 2875,00 рублей.

В течени отчтного года не было сделки по приобретению-продажи акций акционерного общества.

Ревизионная комиссия:

                                                  _________________Рожко Л.М.

                                                  _________________Скрипниченко А.И.

                                                  _________________Шевченко Н.Е.