ПОЛОЖЕНИЕ
О ревизионной комиссии
Открытого акционерного общества
«Минераловодская сельхозтехника с МТС»
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет функции
ревизионной комиссии Общества, а также порядок её
избрания, работы и прекращения полномочий.
1.2. Ревизионная комиссия открытого
акционерного Общества «Минераловодская сельхозтехника с МТС» (далее по тексту
ревизионная комиссия) является постоянно действующим рабочим органом,
предназначенным для контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества.
1.3. Ревизионная комиссия действует в пределах своей компетенции и руководствуется
Уставом Общества и настоящим Положением.
1.4.
Ревизионная комиссия контролирует
деятельность Наблюдательного Совета, но не вправе отменить его решения.
2.
Компетенция ревизионной комиссии
2.1. Ревизионная комиссия осуществляет текущий и перспективный контроль за
финансовой и хозяйственной деятельностью Общества, его обособленных
подразделений и служб, филиалов и представительств, находящихся на балансе
Общества.
2.2. Члены ревизионной комиссии ставят свою подпись на годовом отчете и балансе в
подтверждение их соответствия имеющейся информации о реальном положении дел в
Обществе.
Без заключения ревизионной комиссии общее
собрание акционеров не вправе утверждать годовой отчет и баланс.
2.3. К компетенции ревизионной комиссии Общества относятся следующие вопросы:
- проверка
финансовой документации Общества и заключений комиссий по инвентаризации
имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского
учета;
- проверка
состояния кассы и имущества Общества;
- проверка
соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности
установленных нормативов, правил, смет, ТУ и пр.
- анализ
финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов,
соотношения собственных и заемных средств;
- выявление
резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка
рекомендаций для органов управления Общества;
- проверка
своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей
в бюджет, начислений и выплат дивидендов, начислений и выплат процентов по
облигациям, погашений прочих обязательств;
- проверка
правильности составления балансов Общества, отчетной документации для налоговой
инспекции, статистических органов и органов государственного управления;
- проверка
соблюдения Обществом и органами его
управления законодательных актов и инструкций, решений общих собраний
акционеров.
3. Выборы членов ревизионной
комиссии
3.1. Члены
ревизионной комиссии избираются Общим собранием из
числа акционеров или
их представителей сроком
на 5 лет.
3.2. Акционеры (акционер)
Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 % голосующих
акций Общества, в срок не позднее 30 дней после окончания финансового года Общества вправе выдвинуть
кандидатов в ревизионную комиссию (ревизора) Общества.
3.3. Голосование проводится
отдельно по каждой кандидатуре. Решение о включении конкретного лица в состав
ревизионной комиссии принимается, если за него проголосовало большинство
владельцев голосующих акций, принимающих участие в собрании.
3.4.
Акции, принадлежащие членам
Наблюдательного Совета Общества
или лицам, занимающим должности
в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при выборах
ревизионной комиссии Общества.
3.5. Срок полномочий ревизионной комиссии или любого её члена может быть
прекращён досрочно решением Общего собрания.
3.6. Если в течение срока действия своих полномочий член
ревизионной комиссии не может по
каким-то причинам продолжать выполнение
своих функций, он обязан уведомить об этом Наблюдательный Совет за один месяц
до прекращения своей работы в ревизионной комиссии.
4.
Состав членов ревизионной комиссии
4.1. Ревизионная комиссия Общества
состоит из 3 (трех) человек.
4.2. В состав
ревизионной комиссии не могут входить члены Наблюдательного
Совета, а также лица, занимающие должности в других органах управления
Общества.
4.3. На первом заседании
избираются председатель и секретарь ревизионной комиссии.
4.4. В обязанности председателя
ревизионной комиссии входит:
-
созыв и проведение заседаний ревизионной комиссии;
-
организация текущей работы;
-
представительство на заседаниях Наблюдательного Совета Общества и
общем собрании акционеров.
4.5. В обязанности секретаря ревизионной
комиссии входит:
-
ведение протоколов заседаний ревизионной комиссии;
-
доведение до сведения соответствующих органов и лиц актов
заключений ревизионной комиссии;
-
совместно с председателем ревизионной комиссии подписание документов, выработанных
ревизионной комиссией.
5.
Порядок работы ревизионной комиссии
5.1. Ревизионная комиссия осуществляет регулярные
плановые проверки (сплошные или
выборочные) и ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества по
утвержденному ею плану, но не реже одного раза в год, или внеплановые – по
поступающему требованию.
5.2. Внеплановая проверка финансово-хозяйственной
деятельности осуществляется ревизионной
комиссией:
-
по решению общего собрания акционеров;
-
по письменному требованию большинства членов Наблюдательного
Совета Общества;
-
по письменному требованию акционера
(акционеров) Общества, владеющего
в совокупности не менее 10 %
голосующих акций Общества.
-
по собственной инициативе.
5.3. Ревизионная комиссия
обязана не позднее, чем за один месяц до проведения общего собрания акционеров закончить проверку деятельности Общества
и представить отчет о проверке Наблюдательному Совету.
5.4. Органы управления и все работники Общества обязаны
оказывать содействие в работе ревизионной комиссии, своевременно предоставлять ей всю необходимую информацию
и документацию, и обеспечивать условия для ее работы.
5.5. Ревизионная комиссия
представляет результаты проведенных ею ревизий и проверок и свои заключения
по ним общему собранию акционеров
в форме письменных отчетов.
6. Заседания ревизионной комиссии
6.1. Заседания ревизионной
комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом
проверки или ревизии и по их окончании для обобщения результатов.
6.2. Любой член ревизионной комиссии может потребовать созыва экстренного
заседания в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного
решения ревизионной комиссии.
6.3. Заседания ревизионной
комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не
менее 50 процентов ее членов.
6.4. Решения, акты и заключения
ревизионной комиссии принимаются
простым большинством голосов ее членов.
6.5. В случае несогласия
с решением ревизионной комиссии
любой ее член вправе зафиксировать особое мнение в протоколе заседания либо довести его до сведения
Наблюдательного Совета, общего
собрания акционеров. Особое мнение оформляется одновременно с протоколом
заседаний.
6.6. Протоколы заседаний
оформляются в течение 10 дней с даты их проведения.
6.7. Протоколы заседаний
ревизионной комиссии обязаны хранить по месту нахождения
Общества. Они должны быть доступны акционерам и их полномочным представителям для ознакомления в любое время в течение рабочего дня. Акционеры
или их полномочные представители
вправе снимать копии с указанных документов.
7. Права
и обязанности членов ревизионной комиссии
7.1. Все члены ревизионной комиссии имеют равные права.
7.2.
Ревизионная комиссия имеет право
требовать от органов управления Общества, его подразделений и служб,
должностных лиц предоставления всех затребованных комиссией материалов,
бухгалтерских или иных документов, необходимых для ее работы.Указанные
документы должны быть представлены в ревизионную комиссию в течение 10 дней со дня ее письменного запроса в
соответствующую структуру.
7.3. Члены
ревизионной комиссии несут
ответственность за недобросовестное выполнение возложенных на них обязанностей
в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ и нормативными
документами Общества.
7.4.
Ревизионная комиссия обязана
своевременно представлять общему собранию акционеров, а копии Наблюдательному
Совету отчет о результатах проведенных ревизий и проверок в соответствующей
форме, сопровождая их необходимыми замечаниями и предложениями по повышению
эффективности работы Общества.
7.5. Ревизионная комиссия не вправе разглашать результаты
ревизий и проверок никому, кроме лиц и органов, по поручению которых они были
проведены, а также обязаны соблюдать коммерческую тайну, не разглашать
сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым они имеют доступ при
выполнении своих функций в соответствии со своей компетенцией.
7.6.Члены ревизионной комиссии имеют
право получать плату за выполнение своих функций в размере 750 рублей за каждое заседание. Размер
оплаты автоматически индексируется при увеличении устанавливаемого
государством минимального размера заработной платы
8.
Внесение изменений в Положение о
ревизионной комиссии
8.1. Изменения в настоящее
Положение вносятся и принимаются
решением Общего собрания
акционеров.
В случае
если нормы настоящего положения входят в противоречие с требованиями
действующего законодательства РФ, применяются нормы действующего
законодательства РФ.
|