1.1. Настоящее Положение определяет функции ревизионной комиссии Общества, а также порядок её избрания, работы и прекращения полномочий.

1.2. Ревизионная комиссия открытого акционерного Общества «Минераловодская сельхозтехника с МТС» (далее по тексту ревизионная комиссия) является постоянно действующим рабочим органом, предназначенным для контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества.

1.3. Ревизионная комиссия действует в пределах своей компетенции и руководствуется Уставом Общества и настоящим Положением.

1.4. Ревизионная комиссия контролирует деятельность Наблюдательного Совета, но не вправе отменить его решения.

2.1. Ревизионная комиссия осуществляет текущий и перспективный контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества, его обособленных подразделений и служб, филиалов и представительств, находящихся на балансе Общества.

2.2. Члены ревизионной комиссии ставят свою подпись на годовом отчете и балансе в подтверждение их соответствия имеющейся информации о реальном положении дел в Обществе.

Без заключения ревизионной комиссии общее собрание акционеров не вправе утверждать годовой отчет и баланс.

2.3. К компетенции ревизионной комиссии Общества относятся следующие вопросы:

- проверка финансовой документации Общества и заключений комиссий по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;

- проверка соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ТУ и пр.

- анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств;

- выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов управления Общества;

- проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, начислений и выплат процентов по облигациям, погашений прочих обязательств;

- проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов и органов государственного управления;

- проверка соблюдения Обществом и органами его управления законодательных актов и инструкций, решений общих собраний акционеров.

3.1. Члены ревизионной комиссии избираются Общим собранием из числа акционеров или их представителей сроком на 5 лет.

3.2. Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 % голосующих акций Общества, в срок не позднее 30 дней после окончания финансового года Общества вправе выдвинуть кандидатов в ревизионную комиссию (ревизора) Общества.

3.3. Голосование проводится отдельно по каждой кандидатуре. Решение о включении конкретного лица в состав ревизионной комиссии принимается, если за него проголосовало большинство владельцев голосующих акций, принимающих участие в собрании.

3.4. Акции, принадлежащие членам Наблюдательного Совета Общества или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при выборах ревизионной комиссии Общества.

3.5. Срок полномочий ревизионной комиссии или любого её члена может быть прекращён досрочно решением Общего собрания.

3.6. Если в течение срока действия своих полномочий член ревизионной комиссии не может по каким-то причинам продолжать выполнение своих функций, он обязан уведомить об этом Наблюдательный Совет за один месяц до прекращения своей работы в ревизионной комиссии.

4.2. В состав ревизионной комиссии не могут входить члены Наблюдательного Совета, а также лица, занимающие должности в других органах управления Общества.

4.3. На первом заседании избираются председатель и секретарь ревизионной комиссии.

- представительство на заседаниях Наблюдательного Совета Общества и общем собрании акционеров.

- доведение до сведения соответствующих органов и лиц актов заключений ревизионной комиссии;

- совместно с председателем ревизионной комиссии подписание документов, выработанных ревизионной комиссией.

5.1. Ревизионная комиссия осуществляет регулярные плановые проверки (сплошные или выборочные) и ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества по утвержденному ею плану, но не реже одного раза в год, или внеплановые – по поступающему требованию.

5.2. Внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности осуществляется ревизионной комиссией:

- по письменному требованию большинства членов Наблюдательного Совета Общества;

- по письменному требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее 10 % голосующих акций Общества.

5.3. Ревизионная комиссия обязана не позднее, чем за один месяц до проведения общего собрания акционеров закончить проверку деятельности Общества и представить отчет о проверке Наблюдательному Совету.

5.4. Органы управления и все работники Общества обязаны оказывать содействие в работе ревизионной комиссии, своевременно предоставлять ей всю необходимую информацию и документацию, и обеспечивать условия для ее работы.

5.5. Ревизионная комиссия представляет результаты проведенных ею ревизий и проверок и свои заключения по ним общему собранию акционеров в форме письменных отчетов.

6.1. Заседания ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом проверки или ревизии и по их окончании для обобщения результатов.

6.2. Любой член ревизионной комиссии может потребовать созыва экстренного заседания в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения ревизионной комиссии.

6.3. Заседания ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не менее 50 процентов ее членов.

6.4. Решения, акты и заключения ревизионной комиссии принимаются простым большинством голосов ее членов.

6.5. В случае несогласия с решением ревизионной комиссии любой ее член вправе зафиксировать особое мнение в протоколе заседания либо довести его до сведения Наблюдательного Совета, общего собрания акционеров. Особое мнение оформляется одновременно с протоколом заседаний.

6.7. Протоколы заседаний ревизионной комиссии обязаны хранить по месту нахождения Общества. Они должны быть доступны акционерам и их полномочным представителям для ознакомления в любое время в течение рабочего дня. Акционеры или их полномочные представители вправе снимать копии с указанных документов.

7.1. Все члены ревизионной комиссии имеют равные права.

7.2. Ревизионная комиссия имеет право требовать от органов управления Общества, его подразделений и служб, должностных лиц предоставления всех затребованных комиссией материалов, бухгалтерских или иных документов, необходимых для ее работы.Указанные документы должны быть представлены в ревизионную комиссию в течение 10 дней со дня ее письменного запроса в соответствующую структуру.

7.3. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за недобросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ и нормативными документами Общества.

7.4. Ревизионная комиссия обязана своевременно представлять общему собранию акционеров, а копии Наблюдательному Совету отчет о результатах проведенных ревизий и проверок в соответствующей форме, сопровождая их необходимыми замечаниями и предложениями по повышению эффективности работы Общества.

7.5. Ревизионная комиссия не вправе разглашать результаты ревизий и проверок никому, кроме лиц и органов, по поручению которых они были проведены, а также обязаны соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым они имеют доступ при выполнении своих функций в соответствии со своей компетенцией.

7.6.Члены ревизионной комиссии имеют право получать плату за выполнение своих функций в размере 750 рублей за каждое заседание. Размер оплаты автоматически индексируется при увеличении устанавливаемого государством минимального размера заработной платы

8. Внесение изменений в Положение о ревизионной комиссии

8.1. Изменения в настоящее Положение вносятся и принимаются решением Общего собрания акционеров.

В случае если нормы настоящего положения входят в противоречие с требованиями действующего законодательства РФ, применяются нормы действующего законодательства РФ.

Открытое Акционерное общество"Минераловодская сельхозтехника с МТС"

Открытое Акционерное общество
"Минераловодская сельхозтехника с МТС"